财务报表是反映企业一定时期内经营活动结果的一组指标。它旨在提供企业财务健康状况的客观看法。为什么还需要它：

• 评估财务健康状况：让利益相关者了解公司管理资源的情况，并评估其流动性、偿付能力和财务实力。
• 做出管理决策：公司经理使用报告来规划和管理运营以及调整策略。
• 吸引投资者：投资者分析财务报表以评估公司的盈利潜力，并根据这些数据做出投资决策。
• 评估信用度：贷款人和银行在决定是否提供贷款之前检查财务报表。

报告如何帮助决策

财务报表通过提供有关企业健康状况及其绩效的准确信息来帮助制定管理决策。它有助于：评估盈利能力、控制成本、管 特殊数据库 理现金流、预测公司的未来及其发展、确定业务的优势和劣势，最重要的是，根据事实而不是直觉做出决策，降低风险并加强管理效率。

财务报告对于吸引投资很重要

投资时，重要的是要确保企业家真正在经营自己的企业，而不仅仅是索要资金来弥补现金缺口。在现代条件下，银行要求官方会计和管理报告。决定是在他们的基础上做出的。财务报表为潜在投资者和债权人提供有关企业状况的客观信息。

它还有助于战略增长规划。例如，使用财务模型的示例，您可以制定多种方案并更有效地制定预算、预测结果并制定长期战略。

报告首先基于硬数据。您可能假设一件事，但在报告中看到完全不同的东西。其次，它是某些决策后果的直观表示。采取错误的步骤是绝对正常的。及时发现未按计划进行的情况非常重要。报告可以比作一张地图，帮助企业家导航他的业务、避免错误并朝着正确的方向前进。

财务报表的主要类型

现金流量表、损益表和资产负债表。所有这些都很重要，因为它们可以帮助您从不同的角度看待公司。提供业务的三维测量。首先要事。

现金流量表

有助于了解公司现金流是否一切正常。反映一定时期内的现金流量。包括所有公司钱包的资金流入和流出。现金流量表 并从站外搜索引擎优化的角度取得良好的效果 显示了企业如何管理其资金：是否有足够的收入来支付所有债务和发展。

该报告可以让您了解公司的真实财务状况。即使公司在损益表上显示利润，如果没有足够的现金来偿还流动负债，也可能会出现流动性问题。现金流管理有助于：

• 保持流动性——有足够的现金按时支付账单和债务。
• 进行投资和拓展业务——公司可以利用可用资金购买设备、新项目和开发。
• 避免现金缺口 – 没有足够的钱来支付短期开支的情况。
• 吸引融资——拥有稳定现金流的公司更容易获得贷款或吸引投资者。

现金流量表由三个现金流量组成：

经营现金流是公司主要活动（销售商品和服务）产生的资金。

1. 投资现金流量——反映固定资产（设备、建筑物、机械）的购买或销售，以及对其他公司的投资。
2. 财务现金流 – 包括为企 bqb 目录 业注入资金（贷款、信贷、所有者投资）、归还借入金额以及支付股息。

有效的现金流管理确保流入和流出之间的平衡。在运营、投资和财务活动之间正确分配资金可以让您避免现金缺口，保持偿付能力并有效发展您的业务。

损益表

损益表（P&L）——显示公司在一定时期（月、季度、年）的财务业绩。它的主要任务是反映公司赚了多少钱，花了多少钱，以及结果是什么：利润或亏损。

报告结构的主要内容：

收入是商品或服务的总销售额。

• 销售成本是指与生产或购买公司销售的商品和服务相关的成本：原材料、供应品、劳动力和其他直接成本。
• 边际贡献是收入与成本之间的差额。显示在支付生产商品或服务的直接成本后剩余的金额边际利润=收入-成本。

• 制造间接成本是与产品或服务的生产相关的成本，不能归因于特定区域。例如，贸易中的仓库租金和仓库员工的工资。方法学家的薪水以及在线学校在线会议房间的租金。
• 毛利润是边际贡献与间接费用之间的差额。该指标可让您了解支付所有生产成本后还剩下多少。

毛利润=收入-成本。

• 间接成本是与生产不直接相关的所有其他成本。这包括：行政和商务人员的工资、营销和广告、租金和办公室维护费用。
• 营业利润是毛利润与间接费用之间的差额。这是公司主要活动的税前利润和贷款利息。营业利润=毛利润-间接费用。

• 低于营业利润的费用– 其中包括贷款和借款利息、公司所得税以及折旧（固定资产费用逐步冲销）。
• 净利润是扣除所有费用（包括税费和贷款利息）后剩余的最终利润。该指标是企业成功的关键指标。

净利润=营业收入-费用小于营业收入。资产负债表是显示公司截至特定日期的财务状况的报告。它由两部分组成：资产和负债。资产是公司拥有的资产（原材料、货物、货币、固定资产、应收账款）。负债回答了这个问题——谁拥有公司的资产。它们由两部分组成：负债（对国家、供应商、雇员、银行）和权益（累计利润减去提取的股息）。这是业主的主要报告。它有助于了解企业投资了多少钱，以及实际拥有者是谁：所有者或债权人。

平衡的主要规则：资产=负债这个等式反映了这样一个事实：公司拥有的一切（资产）要么属于债权人（负债），要么属于公司所有者本身（股权）。

还有净资产声明。它不是前三名之一，但很重要，因为它显示了公司股本在一定时期内的变化。如果企业杠杆过高，股本可能为负。我们分析资产负债表，以及时识别威胁业务的趋势。

如何分析业务盈利能力以及哪些附加报告

您可以根据损益表和资产负债表分析企业的盈利能力。

在 OPiU 中，公司的盈利能力根据每个利润水平（边际利润、毛利润、营业利润、净利润）进行评估。这可以帮助您了解哪些业务流程出现故障。

不仅分析绝对指标（数量），而且分析相对指标（百分比）也很有用。为此，使用盈利比率。盈利能力回答的问题是，如果从 100 卢布的收入中减去支出，还剩下多少。盈利能力计算公式：盈利能力 = 利润（边际利润、毛利润、营业利润、净利润） ÷ 收入 × 100%。

例如，利润率为50%。这意味着：用 100 卢布的收益支付直接费用后，您将剩下 50 卢布。因此，您可以识别高利润的商品或服务并专注于销售它们。

假设您在三个市场上销售产品

并且您知道在每个市场上的销售额。从收入中减去与销售相关的成本、成本价和市场佣金。这样您就会了解哪个平台更有利可图。

或者您有连锁店。您购买相同的商品，但由于某种原因，在一家商店中收入和支出相同，而在另一家商店中则不同。成本效益分析将帮助您了解哪一种更有利可图。

资产负债表还用于分析企业的盈利能力。重要指标之一是股本回报率。计算公式为：股本回报率（ROE）=净利润÷股东权益×100%。

它有助于了解投资于企业的资本运作的有效性。股本回报率通常与银行存款利率进行比较。该指标有助于回答这样一个问题：对于所有者来说，什么更有利可图：继续从事这项业务还是干脆把钱存入银行赚取利息？